売掛金現金化を支払いに利用するリスクとは

売掛金現金化は、支払期日まで現金の入手を待つことができない状況で利用されることが多く、目の前の支払いをこなすために非常に便利なものとなっています。企業では一般的な売り上げは商品を納入した時点で成立するものですが、実際の代金の支払いは売買契約に基づいて行われることから、入金されるまでの間は帳簿上は売り上げが成立しても、手元に現金がないと言う事態になります。この間に支払いが生じこれが行えない場合、債務不履行となり最悪の場合には倒産してしまうと言う恐れがあることから、これを避けるために売掛金現金化が利用されることが多くなっています。この黒字倒産を防ぐために売掛金現金化を利用した場合、期日に入金される金額に比べて手数料が差し引かれその金額が目減りしてしまうほか、実際の期日には入金がないためキャッシュフローが大幅に変わることになります。

一時的には手元に現金が増えることになるので当座の支払いなどをこなすことができますが、その後のキャッシュフローが悪化することが予想されるので十分に意識をしなければなりません。その対策を事前に考慮してから売掛金現金化を行うことが必要であり、これを行わないと再度売掛金現金化を行うことが必要となるため、徐々に企業の利益が減ってしまうことになります。一般的にはキャッシュフローが改善されると言われることも多いのですが、これは一時的なものであり長期的には十分に対策を立案しておかないと様々な問題を発生させることになります。この点に注意をして、利用することが大切です。